DINÁMICA TRIBUTARIA, A.C.

CAPACITACIÓN FISCAL

PAGOS PROVISIONALES ( 2 FASES)

FASE I: 6 DE AGOSTO; FASE II: GRUPO "B 7 DE AGOSTO

OBJETIVO:

Que los participantes conozcan el nuevo portal del SAT y el cálculo de´pagos provisionales del ISR, IETU y mensuales de IVA con casos prácticos integrados con elaboración de papeles de trabajo, pagos en portal bancario e información por medio del portal del SAT.

TEMARIO

TEMARIO FASE I : NUEVO PORTAL PARA PAGOS PROVISIONALES ISR-IETU-IVA

I.  Nuevo Portal de pagos provisionales y definitivos

1. Calendario de contribuyentes obligados

2. Procedimiento para presentar declaraciones

3. Ingreso al portal, captura cálculo automático, envío y pago

4. Avisos de compensación con nuevo esquema

II. Pago Provisional del ISR

1. Ingresos Nominales del período

2. Coeficiente de Utilidad

3. Utilidad Base del pago provisional

4. Monto del pago provisional

5. Acreditamientos

III.  Pago provisional del IETU

1. Ingresos efectivamente cobrados

2. Deducciones autorizadas

3. IETU a cargo

4. Acreditamientos

5. Monto del pago provisional

IV. Pago mensual del IVA

1. Actividades realizadas efectivamente cobradas

2. IVA causado

3. IVA retenido

4. IVA acreditable

5. IVA a cargo o IVA a favor

V. Casos Prácticos con elaboración de papeles de trabajo y

nuevo procedimiento del SAT para la presentación de la declaración.

 
TEMARIO FASE II: ESTRATEGIAS PARA PAGOS PROVISIONALES ISR-IETU-IVA

 


I. Estrategias en pago provisional del ISR

 

1.Diferimiento de ingresos para pagos provisional

2.No incluir inventario acumulable 

3.Disminución de la PTU pagada en 2010

4.Presupuesto fiscal 2010 frente al pago provisional 

5.Disminución del pago provisional para el segundo semestre 2010.

 

II. Estrategias en pago provisional del IETU

1.Flujo de efectivo.- Concepto de efectivamente cobrado

2.Planeación del cierre mensual del IETU

3.Acreditamiento del pago provisional del IETU contra ISR

4.Deducciones por acreditamientos 

 

III.  Estrategias en pago definitivo del IVA

1. Flujo de efectivo.- Concepto de efectivamente cobrado

2. Planeación del cierre mensual del IVA

3. Saldos a favor de IVA

4. Acreditamiento, Compensación, Devolución